ИНФОРМАЦИЯ о деятельности контрольно-счетной палаты Березовского района за четвертый квартал 2016 года

ИНФОРМАЦИЯ о деятельности контрольно-счетной палаты Березовского района за четвертый квартал 2016 года

Информация о деятельности контрольно-счетной палаты Березовского района (далее – КСП) за четвертый квартал 2016 года подготовлена в целях обеспечения доступа к информации о деятельности КСП, на основании статьи 21 Положения о контрольно-счетной палате Березовского района, утвержденного решением Думы Березовского района от 03 ноября 2013 года № 114. Представленная информация содержит сведения о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях, о выявленных при их проведении нарушениях, о внесенных представлениях и предписаниях, а также о принятых по ним решениях и мерах за период октябрь - декабрь 2016 года.

1. Экспертно-аналитическая деятельность

В течение четвертого квартала 2016 года, с учетом исполнения полномочий контрольно-счетного органа поселений Березовского района, КСП проведено 63 экспертно-аналитических мероприятий.

Из них, 27 – в рамках полномочий органа внешнего муниципального финансового контроля Березовского района:

- 19 экспертиз проектов решений Думы Березовского района с подготовкой заключений по вопросам: бюджетных правоотношений (7), установлению расходных обязательств муниципального образования (6), изменений в бюджет района и анализа его исполнения (4), управлению муниципальным имуществом (2);

- 7 финансово-экономических экспертиз проектов постановлений администрации Березовского района о внесении изменений в муниципальные программы Березовского района;

- 1 аналитическое мероприятие «Аудит закупок в администрации Березовского района».

В ходе проведения, в рамках указанного аналитического мероприятия, анализа организационной и нормативной обеспеченности закупок, включая систему контроля, анализа полномочий в сфере закупок сотрудников и должностных лиц администрации, анализа системы планирования закупок, было установлено несоблюдение Администрацией Березовского района норм Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», нормативно-правовых актов органов местного самоуправления, распорядительных документов администрации Березовского района.

По итогам аналитического мероприятия, в соответствии с выводами, сделанными в заключении, контрольно-счетной палатой Березовского района были направлены Администрации Березовского района предложения в части: приведения в соответствии нормативно-правовых актов органов местного самоуправления, обеспечения качественного контроля в сфере закупок, соблюдения принципа профессионализма заказчика, соблюдения принципа целесообразности и обоснованности расходов на закупки, а также даны рекомендации по организации проведения закупок.   

По результатам проведения аналитического мероприятия издан один нормативный правовой акт, внесены изменения в три нормативных акта, а также внесены изменения в должностные инструкции (с учетом предложений КСП).

В рамках исполнения полномочий контрольно-счетного органа поселений района проведено:

- 18 экспертиз проектов решений Советов депутатов о внесении изменений в бюджеты поселений и анализ поквартального исполнения бюджетов;

- 4 экспертизы проектов Совета поселения по вопросам бюджетных правоотношений;

- 14 экспертиз постановлений администраций поселений о внесении изменений в муниципальные программы.

2. Контрольная деятельность

2.1. Планом работы КСП на четвертый квартал 2016 года проведение контрольных мероприятий не предусмотрено.

В ноябре месяце было завершено переходящее контрольное мероприятие «Проверка законности, результативности использования средств бюджета Березовского района в Управлении капитального строительства и ремонта администрации Березовского района».

Объем проверенных бюджетных средств составил 385 017,0 тыс. рублей.

По результатам проверки составлен акт, утвержден отчет.

Сумма выявленных нарушений и недостатков  составила 266 820,8 тыс. рублей, в том числе:

- неэффективное расходование бюджетных средств - 100,0 тыс. руб.;

- нарушение порядка применения бюджетной классификации – 480,9 тыс. рублей;

- нарушения при ведении учета и отчетности – 142 141,6 тыс. рублей;

- нарушение бюджетного процесса - 2 971,8 тыс. рублей;

- недополучено доходов бюджета (не доначисление, задолженность, пени) - 121 067,1 тыс. рублей;

- прочие нарушения и недостатки (нарушение порядка формирования и использования муниципального дорожного фонда, нарушение по ведению реестра закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов) – 59,4 тыс. рублей.

Для принятия мер по устранению выявленных нарушений внесены представления: начальнику Управления капитального строительства и ремонта администрации Березовского района, Главе Березовского района.

В рамках взаимодействия контрольно-счетной палаты Березовского района с правоохранительными органами материалы проведенного контрольного мероприятия были направлены в прокуратуру Березовского района.

2.2. В ноябре 2016 года были сняты с контроля в связи с исполнением 3 представления, внесенных контрольно-счетной палатой Березовского района объектам контроля по итогам проверок.

2.2.1. Снято с контроля Представление контрольно-счетной палаты Березовского района от 20 августа 2015 года № 129, внесенное главе администрации городского поселения Березово Чуприянову Ю.Ф. по итогам проверки законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета, соблюдения порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом в городском поселении Березово.

Согласно представлению, исполнению подлежало 41 мероприятие, исполнено 22 мероприятия, исполнено частично 1 мероприятие, не исполнено 18 мероприятий.

Контрольно-счетной палатой Березовского района было принято решение о снятии с контроля представления, так как осуществление контроля за исполнением представления в дальнейшем по причине ликвидации администрации городского поселения Березово, как юридического лица, нецелесообразно.

В числе принятых администрацией поселения мер:

– представлена отчетность получателя бюджетных средств администрация ГП Березово на 01.10.2015;

- представлена копия штатного расписания с внесенными изменениями на 2015 год;

- устранено неправомерное расходование бюджетных средств на сумму 341284,57 рублей – откорректировано штатное расписание;

- устранено нарушение на сумму 140 954,55 рублей (недоплата по заработной плате работникам);

- отменен некорректно составленный распорядительный документ об осуществлении выплаты;

- утверждено Положение о приобретении, списании и расходовании средств на проведение мероприятий, приобретение подарочной и сувенирной продукции в гп Березово;

- устранено неправомерное расходование бюджетных средств при осуществлении компенсации расходов по стоимости проезда сотрудников к месту отдыха и обратно на сумму 25 835,06 рублей;

- утвержден порядок содержания автомобильных дорог местного значения городского поселения Березово;

- представлены технические паспорта на дороги на сумму 120 377 909,04 рублей;

- представлен реестр муниципальной собственности на бумажном носителе на 01.01.2015;

- заключен договор с ОАО ТЭК, по сбору платы за пользование жилым помещением.

2.2.2. Снято с контроля Представление контрольно-счетной палаты Березовского района от 17 августа 2016 № 5, внесенное главе администрации Березовского района Кравченко С.В. по итогам проверки законности, результативности использования средств при реализации подпрограммы 1 «Совершенствование муниципального управления» муниципальной программы «Социально-экономическое развитие, инвестиции и инновации Березовского района на 2014 – 2020 годы».

В числе принятых Администрацией Березовского района мер:

- внесены изменения в порядок формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Березовского района и финансового обеспечения выполнения муниципального задания;

– внесены изменения в Соглашение о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг и выполнение муниципальных работ путем заключения дополнительного соглашения с указанием объемов субсидии;

- устранены нарушения порядка определения объема и условий предоставления субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям из бюджета Березовского района на иные цели, не связанные с возмещением затрат на выполнение муниципального задания внесены изменения в Соглашение о предоставлении субсидии на иные цели, путем заключения дополнительного соглашения;

- утвержден План внутреннего финансового контроля на 2016 год;

- муниципальное имущество балансовой стоимостью 319 850,00 рублей, переданное из казны Березовского района и учтенное на балансе МАУ «МФЦ» закреплено за МАУ «МФЦ» на праве оперативного управления;

- муниципальное имущество балансовой стоимостью 259 843,56 рублей, списанное с баланса МАУ «МФЦ» изъято из оперативного управления МАУ «МФЦ»;

- имущество балансовой стоимостью 3 400 586,63 рублей, приобретенное МАУ «МФЦ», включено в реестр муниципальной собственности и включено в перечень имущества отнесенного к категории особо ценного движимого имущества.

2.2.3. Снято с контроля Представление контрольно-счетной палаты Березовского района от 17 августа 2016 № 6, внесенное Директору МАУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Березовском районе» Пудовикову С.Б. по итогам проверки законности, результативности использования средств при реализации подпрограммы 1 «Совершенствование муниципального управления» муниципальной программы «Социально-экономическое развитие, инвестиции и инновации Березовского района на 2014 – 2020 годы».

В числе принятых в учреждении мер:

- представлен план закупок на 2016 год, с помесячной разбивкой;

- осуществлены исправительные проводки в бухгалтерском учете в части отражения материальных ценностей;

- перечень движимого имущества для отнесения его к категории особо ценного направлен в администрацию Березовского района;

- информация о приобретенном имуществе в 2014, 2015 гг. направлена в администрацию Березовского района;

- распоряжением администрации Березовского района списано с баланса МФЦ муниципальное имущество на сумму 92 561,82 рублей;

- нанесены Инвентарные номера на основные средства;

- привлечено к дисциплинарной ответственности 2 человека.